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深圳小規模做賬流程(貿易型) 發布時間 :2015/6/4 15:45:18

1.做收入的票據

2.計提地稅

3.銀行單據(扣稅戶、基本戶)

4.費用票(社保費用如用私人賬戶扣,需留意是否有社保局的發票)

5.計提工資、計提折舊費

6.支付上月工資

7.購貨(沒有發票、沒有進項票,只能暫估入賬)

8.結轉銷售成本

9.結轉損益

10.每季度計提企業所得稅。年末結轉本年利潤未分配利潤

 

溫馨小提示:

(1)利潤在借方表示虧損,利潤在貸方表示盈利

(2)留意貿易型的小規模是否在哪一個時間轉換為生產型小規模

(3)6份百元版的普通發票可換1份千元版,7份千元版普通發票的可換1份萬元版。

(4)42份百元版的普通發票可換1份萬元版

(5)做賬前先在國稅局網站查詢報稅情況再做賬

(6)明細分類賬里面有現金、銀行、庫存商品、原材料不允許出現在貸方

(7)數量金額明細賬里面不允許數量金額為負數

(8)如有固定資產折舊,裝訂時記得留意是否有漏打固定資產折舊表。


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