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深圳一般納稅人做賬流程(貿易型) 發布時間 :2015/6/4 15:44:38


1.做收入票據(銷項票)

2.做購貨票據(進項票)當月已認證通過的

3.轉出未交增值稅

4.計提稅金

5.銀行單(應收應付與客戶溝通哪些是以現金收付哪些是以銀行收付)

6.費用票

7.計提工資

8.計提折舊費

9.結轉銷售成本

10.支付上月工資

11.結轉損益

12.每季度計提企業所得稅,每年末結轉本年利潤到未分配利潤

 

溫馨小提示:

(1)輔導期一般納稅人的進項當月認證。做賬時放到“待抵扣進項稅”下月再轉出,

借:應交稅費-應交增值稅-進項稅   貸:應交稅費-應交增值稅-待抵扣進項稅

(2)必須核對納稅申報表報稅情況(如:主營業務收入的內外銷,應交稅費應交增值稅的銷項和進項)

(3)輔導期一般納稅人,新增的科目

應交稅費—應交增值稅-銷項稅額

應交稅費-應交增值稅-進項稅額

應交稅費—應交增值稅-轉出未交增值稅

應交稅費—未交增值稅

應交稅費-待抵扣進項稅額

(4)被責令為一般納稅人,申請下來后通常都是正式期。

(5)注冊資金在100萬以上的貿易型公司申請一般納稅人通常都是正式期。

(6)超限量購買發票要預交3%的稅金

(7)不含稅收入=含稅÷(1+稅率)

(8)銷售額(不含稅)×15%÷17%=要找的進項額(不含稅)。

(9)進項額(不含稅)×17%÷15%=要開的銷售額(不含稅)。

(10)銷售額(不含稅)×2%=最合理要繳納的增值稅。

(11)當期應納稅額÷當期銷售額(不含稅)=稅負率(即可算出您的稅負率是多少)。


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